DSH 零基础微课 · AI 从入门到精通 · 第三阶段 · 财务实战篇
第 13 讲 / 共 20 讲🎬 视频已上线约 6 分钟营销预算怎么编、投放效果怎么看、差异怎么解释——预算不是枷锁是罗盘。这一讲让数字员工做预算与差异分析：编制预算、执行对比、差异归因，每一分钱都要看见回头钱。
约 3分04秒 · 教师配音（云扬） · 内容与下方图文讲稿一致，可全屏播放
学完能做三件事——带得走、用得上、考不倒。
销售百分比法编预算
预算 vs 实际的差异表
量差/价差/结构差三因素
建议边读边在自己的 DSH 工作区同步实操。
预算编制入门法：按预计销售额的固定比例安排营销费用（如 8%）。让员工按公司目标销售额自动计算各渠道预算盘子：总预算=目标销售额×比例，再按渠道权重分配（线上 60%/线下 40%）。
期中拿到实际投放数据后，生成《预算执行差异表》：渠道/预算额/实际额/差异额/执行率。执行率超 100% 标红（超支预警）、低于 60% 标黄（投放不足）——一屏看清钱花到哪了。
差异不是一句话「超了」能解释的：量差（投放量与计划不同）、价差（单价与计划不同）、结构差（渠道组合与计划不同）。让员工把差异拆成三因素，才知道该砍量、谈价还是调结构。
投放效果最终看 ROI：毛利 ÷ 投放费用。分渠道算 ROI 并排序，ROI<1 的渠道亮红灯。让员工输出《渠道 ROI 分析表》+三条诊断建议——建议必须指向可执行动作（停投/加码/换素材）。
预算差异口令——把【 】里的内容换成你自己的即可。
我公司目标季度销售额 100 万元，营销费用按 8% 编制，分 线上（60%）/线下（40%） 两渠道。期中实际：线上投放 5.2 万带来毛利 6.8 万，线下投放 2.9 万带来毛利 2.1 万。请生成：1.《预算执行差异表》（预算/实际/差异/执行率）；2.差异三因素简析；3.《渠道 ROI 分析表》（毛利÷投放费用）+三条可执行诊断建议。存到 04-产出/。本讲对应《AIGC财务场景应用教程》的以下关卡与资源：
◆ 用本讲口令完成一次预算差异分析，把三条建议改写成你能执行的版本。
◆ 把 ROI<1 的渠道写一页诊断报告：原因假设、验证方法、处置建议。
预算不是枷锁是罗盘——每一分钱都要看见回头钱。