账龄显微镜 × 13 周现金流沙盘 · 回款保卫战
报表有利润，账上却差点没钱发工资——用 13 周资金沙盘预演"基准 vs 压力"两条现金曲线，找到断粮的那一周；再用账龄显微镜看清坏账如何吞噬利润。——《AIGC财务场景应用教程》第 11 次课 · 第5站 产品销售（收入→回款）
① AI 知识要点讲解 · 先听讲
🖊 AI 知识要点讲解
手写板书 · 本单元知识与关键技能精讲
第 0 / 9 步
② 实验演示 · 再动手探究
🏜️ 13 周现金流沙盘：基准 vs 压力（对齐任务 11-2）
以周为粒度的资金沙盘：基准情景看常态，压力情景看生死。打开"回款延迟"压力开关、拖动延迟天数，看现金曲线如何一头栽向生死线——断粮的那一周会闪红光。
💰 期初现金100 万元
📥 周均回款（基准）38 万元
📤 周均付款（工资/货款/费用）42 万元
🛟 生死线（最低安全现金）30 万元
💡 教学模型：延迟 d 天 ≈ 13 周窗口内少收 d÷7 周的回款（窗口外才回来），即压力情景周回款 = 38 × (13 − d/7) ÷ 13。付款刚性不变——工资和供应商不会等你。
自检中…
📮 实验 B · 回款策略工作台：分级催收 × 催款函三段式（对齐任务 11-3）
同一个"欠款"，药方完全不同——策略矩阵的两轴是客户价值 × 拖欠性质。为四位客户各开一张"催收处方"（六类策略选其一），提交后看逐项评估；再看一封合规催款函怎样用"事实—诉求—后果"三段式写成。这两件，正是任务 11-3《回款策略建议书》的骨架。
⚖️ 商业伦理红线：不骚扰、不威胁、不曝光隐私；给采购人员个人好处＝回扣违法。关联方欠款走"对账＋高层协商＋如实披露"，不混入普通催收。
催款函（教学示范 · 以丙 · 鑫源门市部为例）
① 事实｜贵司与我司签订《购销合同》（合同号 HX-2026-031），2026 年 6 月 12 日开具发票（发票号 04482157），金额 86,400 元，账期 30 天，现已逾期 95 天。
② 诉求｜请于 2026 年 10 月 20 日前将上述款项支付至我司账户（开户行：××银行××支行，账号：××××××）。如对账目有异议，请于 3 个工作日内与我司对账确认。
③ 后果｜逾期未付，我司将依合同约定计收违约金，并保留依法追偿（包括但不限于提起诉讼）的权利，由此产生的费用由贵司承担。
💡 三段式的力量在于只讲事实与规则：没有一个脏字，却字字有据可查——力度来自证据，不来自嗓门。
# 可直接复制给 Kimi / 财务助手智能体的提示词（任务 11-3）
你是「财务助手」智能体，熟悉应收账款管理与分级催收策略。请基于我上传的《应收账款账龄分析表.xlsx》：① 按"客户价值 × 拖欠性质"矩阵把客户分为六类，分别给出友情提醒 / 账期折让 / 暂停发货 / 分期协议 / 法务介入 / 坏账核销的适用清单与理由；② 为 3 个典型客户各起草一封"事实—诉求—后果"三段式催款函；③ 标注每类策略的伦理与法律红线。
约束：关联方欠款单列，走对账＋高层协商＋披露流程；不得使用威胁、骚扰措辞；每个分级结论必须引用账龄与金额数据。
验收：策略矩阵覆盖全部客户且合计金额与账龄表勾稽一致；催款函三段要素齐全、可追溯合同号与发票号。
③ 业务落点 · 账龄显微镜（呼应任务 11-1）
🔬 账龄显微镜：60 条应收款，一眼看到风险
账款越老越危险。60 条教学模拟应收款已按账龄汇总成 5 档。拖动"计提力度"滑块，看坏账准备如何吞噬利润——坏账要在变成坏账之前就看见它。
计提梯度（教学模拟示例）：未到期 1% / 1-30 天 5% / 31-90 天 20% / 91-180 天 50% / 180 天以上 100%——教案口径分档为 0-30/31-60/61-90/91-180/180+ 天，本页演示合并简化；起算点统一按发票日。实务按预期信用损失模型（CAS 22）确定比例，少提 = 虚增利润；账龄表合计必须与总账应收账款余额一致（验证成对，不平不交表）。滑块为整体松紧系数。
④ 探究引导 · 动手验证三个结论
Q1 · 延迟几天会断粮？打开压力开关，把延迟天数从 0 慢慢拖到 45：记录断粮周从"无"到出现、再逐周提前的过程。延迟 30 天时第几周击穿 0？这说明了"收支时间差"的什么威力？
Q2 · 基准情景为什么"岁月静好"？关掉压力开关：每周净流岀 4 万，13 周后还剩 48 万。既然基准情景也在失血，为什么真正致命的是压力情景？（提示：基准给你行动时间，压力把时间夺走。）
Q3 · 少提坏账准备，利润会变好看吗？去 ③ 把计提力度拉到 50% 再拉到 200%：净利润"省"出了多少？这种"好看"能持续吗——180 天以上的老账最终会变成什么？
⑤ AI 助教对白 · "赚了 86 万，怎么会没钱发工资？"
⑥ AIGC 实战卡 · 任务11-2《现金流预测模型》可直接照用
🤖 六要素任务书 · 让财务助手搭 13 周现金流预测模型
对应任务11-2【助手→自动化】：让财务助手搭建 13 周现金流预测，做"回款延迟 30 天"压力情景，输出基准+压力两情景。
① 角色
你是我的 OPC 公司财务助手智能体，擅长资金计划与现金流建模，可用代码执行做计算。
② 目标
基于《13周现金流预测基础数据.xlsx》搭建预测模型，输出基准 + "回款延迟 30 天"压力两情景。
③ 输入
预测参数 13 项：期初现金、周均回款/付款、大额收支计划、授信额度（注意授信陷阱：未签约授信不能当作现金）。
④ 产出
13 周×两情景现金余额表 + 每周余额折线图 + 断粮周与最低余额标注 + 三条保住现金的行动建议。
⑤ 约束
以周为粒度；付款项刚性优先（工资>税费>供应商）；每个数字给出公式可复算；未签约授信仅作备注重列示。
⑥ 验收标准
基准期末现金 = 期初 + Σ(周回款 − 周付款)，勾稽一致；压力情景断粮周定位准确；改一个参数结果同步变化。
# 可直接复制给 Kimi / 财务助手智能体的提示词
你是「财务助手」智能体，擅长资金计划与现金流建模，可用代码执行做计算。
请基于我上传的《13周现金流预测基础数据.xlsx》搭建 13 周现金流预测模型：① 输出基准情景与"回款延迟 30 天"压力情景的 13 周现金余额表；② 画每周余额折线图，标注断粮周与最低余额；③ 给出三条保住现金的行动建议。
约束：以周为粒度；付款刚性优先（工资>税费>供应商）；每个数字给出公式，可用代码复算；未签约授信不能当作现金，仅作备注重列示。
验收：基准期末现金 = 期初 + Σ(周回款 − 周付款)；我改一个参数，模型结果应同步变化。
💡 沙盘的真正价值不在"预测得准"，而在提前 13 周看见缺口——等银行余额报警再行动，能选的牌就只剩高利贷了。
⑦ 随堂测 · 检验一下
📝 共 5 题（单选 / 判断 / 填空混合），即时批改得分：0 / 100
自检中…