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① AI 知识要点讲解 · 先听讲
🖊 AI 知识要点讲解预算、ROI、价量差异与 AI 复核
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② 实验演示 · 再动手探究（4 个实验）
EXPERIMENT 01 · 任务 9-1
预算建模｜先定总盘，再立渠道契约
销售百分比法 × 纵横勾稽
预算总额＝销售目标×费率。销售百分比法不是“各部门申报相加”；费率也不是越低越好，应有业务依据。
预算三要素：每个渠道必须同时写清 额度、目标、考核。勾稽通过是数学正确，节奏与渠道性质合理才是业务可用。
| 渠道（万元） | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | 全年 | 考核提醒 |
|---|
| 抖音信息流 | 60 | 80 | 100 | 120 | 360 | 净成交 ROI、订单 |
| 天猫直通车 | 45 | 55 | 70 | 90 | 260 | 成交与毛利 |
| 京东快车 | 35 | 45 | 55 | 70 | 205 | 成交与毛利 |
| 小红书种草 | 20 | 30 | 40 | 50 | 140 | 转化与归因窗口 |
| 线下展会 | 15 | 10 | 25 | 30 | 80 | 有效线索、CPL |
| 季度合计 | 175 | 220 | 290 | 360 | 1,045 | 横加＝竖加 |
Q＝Quarter（季度）。B 端＝Business，即企业或机构客户；展会成交周期长，不应只按当月 GMV 评价。
EXPERIMENT 02 · 任务 9-2
投放效果｜退货先扣，ROI 与 ROAS 不混用
双口径对照 × 校园迁移
滑块用于课堂探究；点击“抖音 5 月”恢复原始精确值。GMV＝Gross Merchandise Value，是流水，不是毛利。
先统一分子、分母、期间与归因窗口，再比较渠道。
ROAS＝Return on Ad Spend，成交额÷广告费用；ROI 在本课固定为毛利÷费用。ROI 单位为“倍”，不是百分比，也不等于净利润率。
EXPERIMENT 03 · 任务 9-3
预算差异｜价差、量差与总差异必须勾稽
抖音 Q1 实算 × 证据闭环
预算：500,000 次 × 1.20 元＝600,000 元
实际 CPC＝实际费用÷实际点击量
CPC＝Cost Per Click，每次点击成本。价差乘实际量，量差乘预算价；取整 CPC 只能用于口算，正式拆解保留精度。
上半年总差异：实际 423.55－预算 395.00＝＋28.55 万元；差异率 28.55÷395≈7.23%。超支是结果，不直接等于管理失败。
生活追问：宣传单总费用没变，也可能是“单价节约”被“多印数量”抵消。还要看扫码、库存和质量。
EXPERIMENT 04 · 任务 9-4
综合作战室｜1,000 元校园预算怎样再分配
总盘守恒 × 边际风险
估算只用于敏感性探究：假设历史平均 ROI 不变，并不代表未来承诺。真实决议还要看边际 ROI、渠道容量、线索功能与数据可信度。
参考测试方案：短视频 300→340；社群 300→360；社团 200 不变；海报 200→100。调增 100＝调减 100，总盘仍为 1,000 元。
③ 其他环节 · 道具展示、业务探究与 AI 实战
TEACHING PROPS
课程道具墙｜点击任意道具放大讲解
全部内联 SVG · 离线可用
道具使用建议
预算卡用于实验一“三查”；ROI 卡用于实验二独立复算；差异卡用于实验三勾稽；校园卡连接生活任务；AI 卡用于任务书验收。投屏时可点击放大，再用荧光笔圈出分子、分母、公式与证据。
学生版任务单不直接给答案；教师评分表保留复算基准与打回线。
INQUIRY × AI TUTOR
三层追问｜从会算到会判
Q1 · 口径层抖音 5 月同一笔投放为什么能算出约 52.0 和 40.6 两个结果？哪个才是本课 ROI？另一个能说明经营改善吗？
Q2 · 证据层展会 2 月、4 月成交为 0，能否直接停投？需要补充哪些有效线索、CPL、归因窗口与后续转化证据？
Q3 · 决策层如果新增 100 元投向历史 ROI 最高的社群，下一元仍有同样回报吗？怎样用小步测试、止损线与复盘指标控制风险？
核心术语与字母简写速查
| 缩写 | 英文全称／中文 | 本课详细解释 |
|---|
| AI | Artificial Intelligence／人工智能 | 协助生成公式、文本与分析初稿；输出不是原始凭证，必须经口径、数据与业务证据复核。 |
| ROI | Return on Investment／投资回报率 | 本课固定为净成交毛利÷实际投放费用，单位为倍；ROI＝1 表示毛利刚好覆盖投放费，不等于净利润率。 |
| ROAS | Return on Ad Spend／广告支出回报 | 广告带来的成交额÷广告费用；分子是 GMV 还是净成交必须注明，不能与毛利口径 ROI 混排。 |
| GMV | Gross Merchandise Value／商品交易总额 | 一定期间交易流水，通常未扣退货；不等于净成交、营业收入或毛利。 |
| KPI | Key Performance Indicator／关键绩效指标 | 衡量目标达成的关键指标；成交型、线索型与品牌型渠道应使用不同组合。 |
| CPC | Cost Per Click／每次点击成本 | 费用÷点击量，单位元/次；实验三用实际 CPC 与预算 CPC 拆出价量差异。 |
| CPM | Cost Per Mille／每千次曝光成本 | 费用÷曝光量×1,000；Mille 表示“千”，曝光不等于点击或购买。 |
| CTR | Click-Through Rate／点击率 | 点击量÷曝光量×100%；只反映曝光到点击的一环，不能替代成交和毛利判断。 |
| CVR | Conversion Rate／转化率 | 转化数÷上一环节数量×100%；必须写清转化事件和分母，如订单÷点击。 |
| CPA | Cost Per Acquisition / Action／每次获得或行动成本 | 本课成交场景为费用÷订单数；用于注册、下载时需重新定义 A。 |
| CPL | Cost Per Lead／每条线索成本 | 费用÷有效线索数；须定义“有效线索”，并在归因窗口内追踪后续成交。 |
| AOV | Average Order Value／平均订单金额 | 净成交÷订单数；若用 GMV 计算，须注明“流水客单价”。 |
| Q1—Q4 | Quarter 1—Quarter 4／第一至第四季度 | 预算矩阵期间列；季度合计与渠道合计必须纵横勾稽。 |
| B 端 | Business／企业或机构客户 | 采购决策链通常较长，展会应同时观察线索与后续转化。 |
| OTA | Online Travel Agency／在线旅行服务平台 | 文旅线上预订与分销渠道；须核对佣金、退款、核销与归属期间。 |
| SaaS | Software as a Service／软件即服务 | 订阅软件业务；除获客外还关注续费、增购与更长归因窗口。 |
| MAE／MAPE | 平均绝对误差／平均绝对百分比误差 | 仅预测或回测使用；历史复算不涉及预测时写“不适用”，实际值为 0 时 MAPE 会失真。 |
| ZIP | ZIP Archive／压缩打包格式 | 实验四技能包用于保存 SKILL.md、模板和可复跑脚本，不是只压缩截图。 |
AIGC PRACTICE
AI 员工六要素任务书｜可照用，更要会验收
① 角色 Role
你是本公司的财务分析助手，熟悉投放明细处理；只能依据所给数据，不得编造公司事实。
② 目标 Goal
整合渠道预算、净成交 ROI、价量差异与下一年度再分配，形成可复算成果。
③ 输入 Input
原始文件、版本、期间、单位、毛利率等教学假设、业务备注与本人复核记录。
④ 产出 Output
预算矩阵、ROI 明细与汇总、价量勾稽、异常清单、至少 3 条含金额的决议。
⑤ 约束 Constraint
先扣退货；累计按总毛利÷总费用；线索型渠道补 CPL 与窗口；复算不符标“待核”。
⑥ 验收 Acceptance
纵横与价量勾稽通过；假设可追溯；AI 原稿和至少 3 处人工修订完整；建议含责任人与时限。
你是本公司的财务分析助手。请依据我提供的已脱敏数据，完成：① 按渠道×季度编制预算并检查纵横勾稽；② 先以 GMV－退货得到净成交，再乘教学毛利率得到毛利，计算 ROI＝毛利÷实际费用；③ 渠道累计 ROI 按总毛利÷总费用，不得平均月度 ROI；④ 用“价差＝(实际价－预算价)×实际量、量差＝(实际量－预算量)×预算价”拆差异并勾稽；⑤ 给出至少 3 条含金额、责任人、时限和复盘指标的再分配决议。
约束：不得编造业务事实；展会等线索型渠道须补有效线索、CPL 与归因窗口；复算不符标“待核”并停止结论；保留原始字段和公式。
产出：计算底稿、异常清单、AI 初稿、供我人工修订的报告框架和验收清单。
AI＋财务双提升：AI 扩展批量计算、结构生成与表达速度；学生负责目标、口径、证据、复算与资源取舍。校园案例不能照搬公司毛利率或归因窗口。
FORMATIVE CHECK
③ 随堂测｜5 题即时批改
📝 单选、判断与填空混合，每题 20 分得分：0 / 100
自检中…