销量预测 × 资金缺口 · 预测对决实验室
上市前夜，你和 AI 助手各自预测未来 3 个月销量：调单价、成本率、回款周期，利润与资金缺口曲线实时重算；「揭晓实际销量」后判定谁测得更准，再看资金缺口从预测到实际变了多少。——《AIGC财务场景应用教程》第 5 次课 · 创业筹备（创意→本钱）
① AI 知识要点讲解 · 先听讲
🖊 AI 知识要点讲解
手写板书 · 本单元知识与关键技能精讲
第 0 / 8 步
② 实验演示 · 再动手探究（对齐任务5-1/5-2/5-3：销量预测 → 资金缺口 → 建议融资额）
🤖 AI 助手预测（指数平滑外推历史 24 期）—
AI 已锁定预测并写进黑板——你的任务是挑战它。
月利润（权责发生）：π = 销量 × P × (1−成本率) − 固定开支
现金口径（收付实现）：当月回款 = k 个月前的销售额
资金缺口：max(0, −现金余额)；建议融资额 = 缺口峰值 × 1.2
固定假设：期初自有资金 2 万元 · 月固定开支 3 万元（与白板口径一致）
💡 利润 ≠ 现金：回款周期拉长，利润一分不少，缺口却越来越深。先把「回款周期」从 0 拉到 2 感受这一点，再「🎬 揭晓实际销量」，看你的预测到底值多少钱。
自检中…
我的预测 · 现金余额
AI 预测 · 现金余额
揭晓后 · 真实现金余额
0 线以下 = 资金缺口区
⚔️ 预测对决判定（点「🎬 揭晓实际销量」后生效）
先拖参数看两条预测现金曲线，再点「🎬 揭晓实际销量」判定胜负——误差率 = |预测月均 − 实际月均| ÷ 实际月均，低者胜。
③ 从预测到融资 · 销量预测 → 资金缺口 → 建议融资额
🏦 月度资金缺口 = 固定开支 + 备货成本 − 销售回款 = 固定开支 − 预测销量 × 单位毛利
取预测对决胜者的月均销量预测逐月推算现金余额；缺口峰值 × 1.2 安全系数 = 建议融资额。（教学假设：天使按投前估值 200 万元入股、3 年后估值 500 万元；借款利息按 1 年单利估算。）
💡 预测必带误差：建议融资额已含 20% 安全垫，但真正的预案是敏感性测算——去 ④ 把销量想象成 ±20%，看缺口峰值怎么变。
| 未来月份 | 预测销量(件) | 净流入(元) | 月末现金(元) | 当月累计缺口(元) |
|---|
④ 探究引导 · 拖滑块验证三个结论
Q1 · 回款周期能吃掉利润吗？其他参数不动，把「回款周期」从 0 拉到 2：「我的预测 · 月利润」一分未变，两条现金曲线却逐月下沉、缺口越来越深。记录账期 0 / 1 / 2 时的缺口峰值各是多少。（提示：利润是权责发生、现金是收付实现——利润 ≠ 现金，这正是白板第 2 步的缺口公式。）
Q2 · 成本率升到多少会由盈转亏？把「变动成本率」从 40% 逐步拉到 80%，盯住「我的预测 · 月利润」：成本率超过多少时利润转负？再调「销售单价」或「我的预测销量」把利润拉回正数，验证保本关系：销量 × 单价 × (1−成本率) = 月固定开支 3 万。
Q3 · 固定开支翻倍会怎样？把「月固定开支」从 3.6 万拉到 6 万，缺口峰值和建议融资额怎么变？再把「期初自有资金」拉满，缺口能完全消灭吗？——这就是敏感性测算：预案在事前。
⑤ AI 助教对白 · "MAPE 低，就能闭眼借钱吗？"
⑥ AIGC 实战卡 · 任务5-3《资金敏感性测算报告》可直接照用
🤖 六要素任务书 · 让智能体调用表格工具跑敏感性测算
对应任务5-3【自动化】：让智能体调用表格工具做敏感性测算（销量 ±20% 对资金缺口的影响），人工验收后出具报告。
① 角色
你是我的 OPC 创业公司财务助手智能体，可调用表格工具（Excel/电子表格）做批量测算。
② 目标
对未来 3 个月做销量敏感性测算：基准 / −20% / +20% 三情景下的月度资金缺口，输出《资金敏感性测算报告》。
③ 输入
未来 3 期预测销量（用本实验室胜者口径的预测值，如 AI 锁定的 450 件/月）、单位毛利 40 元、月固定开支 3.6 万元、期初自有资金 2 万元。
④ 产出
一张 3 情景 × 3 月份的缺口测算表 + 缺口峰值 / 出现月份 / 建议融资额（峰值×1.2）三读数 + 150 字预案建议。
⑤ 约束
口径固定：月度缺口 = 固定开支 − 销量×单位毛利；使用教学模拟数据；不得编造政策与补贴；不得为融资美化预测数据（诚信融资）；计算步骤留痕可复算。
⑥ 验收标准
悲观情景缺口 ≥ 基准 ≥ 乐观；任取一格可手工复算（如 3.6万 − 450×0.8×40 = 21,600 元）；报告结论必须落到具体数字。
# 可直接复制给 Kimi / 财务助手智能体的提示词
你是 OPC 创业公司的财务助手智能体，请调用表格工具完成敏感性测算。
输入：未来 3 个月预测销量 450 件/月（指数平滑法外推），单位毛利 40 元/件，月固定开支 36,000 元，期初自有资金 20,000 元。
任务：按 基准 / 销量−20% / 销量+20% 三个情景，逐月计算「净流入 = 销量×单位毛利 − 固定开支」与「月末现金 = 上月现金 + 净流入」，找出每个情景的累计缺口峰值与出现月份，并给出建议融资额 = 悲观情景缺口峰值 × 1.2。
输出：① 3×3 缺口测算表；② 三读数（峰值/月份/建议融资额）；③ 150 字预案建议（自筹/借款/天使如何组合）。
约束：教学模拟数据；所有数字必须可由我复算；计算步骤留痕。
⑦ 随堂测 · 检验一下
📝 共 5 题（单选 / 判断 / 填空混合），即时批改得分：0 / 100
自检中…